Чек-лист сверки 3% сбора за интернет-рекламу в ЕРИР

Чек-лист сверки 3% сбора за интернет-рекламу: как проверить начисления в ЕРИР и не переплатить

С 2025 года работа с интернет-рекламой требует от бизнеса не только корректной маркировки креативов, получения erid и передачи данных в ОРД. Теперь ошибки в документах и отчетности могут напрямую влиять на сумму обязательных отчислений за распространение рекламы в интернете.

Главный риск — начисления в ЕРИР формируются на основе данных, которые участники рекламной цепочки передают через операторов рекламных данных. Если в ОРД некорректно загружен акт, не выделена рекламная часть услуг, сумма указана с НДС или документ продублирован, расчет может оказаться выше фактической базы.

Чтобы снизить риск переплат, компаниям стоит регулярно проводить внутреннюю сверку: сопоставлять бухгалтерские документы, данные в ОРД и расчет в ЕРИР. Ниже — практический чек-лист, который поможет проверить начисления до оплаты сбора.

Кому нужен этот чек-лист

Чек-лист будет полезен:

рекламодателям, которые закупают интернет-рекламу через агентства, подрядчиков, блогеров или иностранные площадки;
рекламным агентствам и посредникам, которые передают данные в ОРД за клиентов;
рекламораспространителям и площадкам, которые получают доход от размещения рекламы;
финансовым и юридическим отделам, которые сверяют акты, договоры и расчеты;
маркетинговым командам, которые отвечают за корректность рекламных размещений.

Особенно важно проводить сверку, если у компании много подрядчиков, несколько ОРД, сложная агентская цепочка, бартерные размещения, взаимопиар, спецпроекты или договоры, где в одном акте объединены разные виды услуг.

Почему начисления в ЕРИР могут не совпадать с бухгалтерией

Расхождение между внутренними расчетами компании и начислениями в ЕРИР чаще всего возникает не из-за самого факта сбора, а из-за качества данных, которые были переданы в систему.

Типовые причины:

1. Не сделана разаллокация акта.
В одном акте могут быть объединены стратегия, креатив, производство контента, копирайтинг, аналитика и размещение рекламы. Если в ОРД не выделена сумма именно за рекламное размещение, база для начисления может быть определена некорректно.
2. Сумма передана с НДС.
Если в ОРД загружена сумма с НДС, расчет может оказаться выше, чем должен быть при корректной передаче суммы без НДС.
3. Один и тот же акт загружен несколько раз.
Дубли могут появиться, если за бухгалтерию, ОРД и рекламную отчетность отвечают разные сотрудники или подрядчики.
4. Неверно определена роль участника в цепочке.
Ошибки в договорной конструкции могут привести к тому, что сбор будет начислен не тому участнику или не с той базы.
5. Некорректно отражены агентские и посреднические договоры.
В агентских схемах важно разделять рекламный бюджет, агентское вознаграждение и суммы, которые проходят транзитом.
6. Не учтены бартер, взаимопиар или неденежные расчеты.
Такие размещения тоже требуют денежной оценки и корректного отражения в документах.
7. Данные в бухгалтерии и ОРД ведутся в разных логиках.
Например, в бухгалтерии акт закрыт общей суммой, а в ОРД нужно показать структуру рекламных услуг.

Когда проводить сверку

Оптимально проводить сверку не один раз в конце квартала, а в несколько этапов.

Ежемесячно

Проверять, что все рекламные размещения за месяц отражены в ОРД, по ним есть корректные акты, суммы указаны без НДС, а документы не продублированы.

После закрытия квартала

Формировать единый реестр рекламных расходов и сверять его с данными, переданными в ОРД.

После появления расчета в ЕРИР

Проверять детализацию начислений в разделе «Мои отчисления» и сопоставлять ее с внутренним реестром.

До подписания расчета

Если найдены ошибки, важно успеть внести корректировки до того, как расчет будет подтвержден и сумма станет обязательной к оплате.

Какие документы понадобятся для сверки

Перед началом проверки соберите единый пакет документов и выгрузок.

Из бухгалтерии

договоры с рекламными агентствами, подрядчиками, площадками и блогерами;
акты выполненных работ;
счета и счета-фактуры;
отчеты агента, если применимо;
платежные документы;
внутренний реестр рекламных расходов за квартал.

Из маркетинга

медиаплан;
список рекламных кампаний;
список площадок и каналов размещения;
данные по креативам и erid;
статусы размещений;
подтверждение фактического выхода рекламы.

Из ОРД

выгрузка по договорам;
выгрузка по актам;
данные по разаллокации;
информация по креативам и токенам;
статусы передачи данных в ЕРИР.

Из ЕРИР

расчет обязательных отчислений;
детализация начислений;
данные по актам и суммам;
информация по платежному периоду;
УИН после подтверждения расчета.

Чек-лист сверки начислений 3% сбора

Ниже — пошаговая проверка, которую можно использовать внутри компании.

Шаг 1. Проверьте, все ли рекламные размещения попали в реестр

Сначала нужно убедиться, что в проверку попали все размещения за период.

Проверьте:

все ли кампании из медиаплана отражены в реестре;
все ли подрядчики и площадки включены в список;
нет ли размещений, которые прошли через бартер или взаимопиар, но не попали в документы;
все ли спецпроекты учтены отдельно;
отражены ли размещения у блогеров, Telegram-каналов, медиа, рекламных сетей и агентств;
есть ли размещения с иностранными контрагентами.

Риск: если часть размещений не отражена, компания может столкнуться с претензиями по неполной отчетности. Если размещения отражены несколько раз, возникает риск переплаты.

Шаг 2. Сверьте договорную цепочку

Для каждого размещения нужно понять, кто является рекламодателем, кто агентом или посредником, кто рекламораспространителем, а кто оператором рекламной системы.

Проверьте:

какой тип договора заключен с подрядчиком: оказание услуг, агентский договор, посреднический договор;
кто получает доход от распространения рекламы;
кто обязан передавать данные в ОРД;
кто должен уплачивать обязательные отчисления;
не дублируется ли обязанность у нескольких участников цепочки;
корректно ли описана ответственность за передачу данных в договоре.

Особое внимание стоит уделить агентским договорам. В них важно отделять агентское вознаграждение от рекламного бюджета. Если этого не сделать, база для начисления может быть искажена.

Шаг 3. Проверьте разаллокацию актов

Разаллокация — один из ключевых этапов сверки. Если акт содержит несколько видов услуг, нужно выделить, какая часть относится именно к распространению рекламы.

Например, в одном акте могут быть:

разработка стратегии;
производство креативов;
копирайтинг;
дизайн;
настройка рекламного кабинета;
аналитика;
размещение рекламы;
агентская комиссия.

Для расчета сбора критично корректно определить рекламную часть.

Проверьте:

есть ли в ОРД пункт акта по рекламному размещению;
совпадает ли сумма рекламного размещения с внутренним медиапланом;
не включены ли в рекламную базу нерекламные услуги;
отдельно ли выделена агентская комиссия;
нет ли ситуации, когда весь акт передан как рекламное размещение;
совпадает ли детализация в ОРД с актом и отчетом агента.

Пример ошибки: подрядчик оказал услуги на 500 000 рублей, из них 300 000 рублей — рекламное размещение, 100 000 рублей — производство креативов, 100 000 рублей — стратегия и аналитика. Если в ОРД вся сумма 500 000 рублей отражена как размещение, начисление будет рассчитано с завышенной базы.

Шаг 4. Проверьте суммы без НДС

Сбор должен рассчитываться с корректной базы. Поэтому важно проверить, что суммы в ОРД и ЕРИР не завышены за счет НДС.

Проверьте:

сумма в акте указана с НДС или без НДС;
какая сумма была передана в ОРД;
совпадает ли сумма без НДС с бухгалтерскими данными;
не попала ли в расчет сумма с НДС;
одинаково ли трактуют сумму бухгалтерия, маркетинг и подрядчик.

Простой способ проверки: для каждого акта заведите отдельные колонки:

сумма акта с НДС;
ставка НДС;
сумма без НДС;
сумма рекламного размещения без НДС;
сумма, переданная в ОРД;
сумма, попавшая в расчет ЕРИР.

Если сумма в ОРД равна сумме акта с НДС, это повод для дополнительной проверки.

Шаг 5. Проверьте дубли актов

Дубли — одна из самых неприятных технических ошибок, потому что они могут кратно увеличить начисления.

Проверьте:

нет ли двух одинаковых актов с одним номером;
не загружен ли один акт разными пользователями;
не передали ли один и тот же документ несколько подрядчиков;
не задублирован ли акт после исправления;
нет ли дублей между разными ОРД;
не попал ли один и тот же акт в разные кварталы.

Для удобства можно проверять дубли по связке:

ИНН контрагента;
номер договора;
номер акта;
дата акта;
сумма;
период размещения;
erid или идентификатор кампании.

Если совпадают номер акта, дата и сумма, документ нужно проверить вручную.

Шаг 6. Сопоставьте данные ОРД с бухгалтерией

На этом этапе нужно понять, совпадает ли реальность компании с тем, что было передано в ОРД.

Проверьте:

все ли акты из бухгалтерии есть в ОРД;
все ли акты из ОРД есть в бухгалтерии;
совпадают ли номера и даты документов;
совпадают ли суммы без НДС;
совпадает ли период оказания услуг;
корректно ли указаны стороны договора;
совпадает ли тип договора;
правильно ли заполнены данные по рекламодателю и исполнителю.

Отдельно проверьте акты, где сумма в ОРД больше, чем сумма рекламной части по внутреннему реестру. Именно такие документы чаще всего становятся причиной переплаты.

Шаг 7. Сверьте данные ЕРИР с ОРД

После того как расчет появился в ЕРИР, нужно сопоставить его с выгрузкой из ОРД.

Проверьте:

все ли акты из расчета ЕРИР есть в ОРД;
совпадают ли суммы;
совпадают ли участники цепочки;
нет ли актов, которые уже были исправлены в ОРД, но все еще отображаются в расчете;
нет ли начислений по документам, которые не относятся к рекламному размещению;
нет ли дублей;
правильно ли указан квартал.

Если в ЕРИР отображается сумма, которой нет во внутреннем реестре, нужно понять источник: это может быть ошибка подрядчика, дубль, неверная разаллокация или некорректно переданные данные.

Шаг 8. Проверьте бартер и взаимопиар

Бартерные размещения и взаимопиар часто выпадают из контроля, потому что по ним может не быть классического денежного платежа. Но для целей рекламной отчетности важна экономическая оценка размещения.

Проверьте:

были ли размещения без прямой оплаты;
есть ли договор или соглашение с денежной оценкой;
отражена ли стоимость размещения в акте;
передана ли эта стоимость в ОРД;
кто признается рекламораспространителем;
не возникла ли обязанность по сбору у обеих сторон при взаимопиаре.

Если бартер не оценен в деньгах, возникает риск некорректной отчетности и споров по базе начисления.

Шаг 9. Проверьте иностранные контракты

Работа с иностранными площадками, блогерами, рекламными системами и подрядчиками требует отдельной проверки.

Проверьте:

есть ли договоры с иностранными лицами;
кто является заказчиком рекламы;
кто фактически распространяет рекламу;
удерживается ли сбор российской стороной, если такая обязанность возникает;
какая сумма признается базой;
как отражены валютные платежи;
как пересчитана сумма в рубли;
переданы ли сведения в ОРД и ЕРИР.

Такие договоры лучше выносить в отдельный раздел реестра, потому что по ним выше риск ошибок в роли плательщика и базе расчета.

Шаг 10. Проверьте корректность квартала

Сбор считается по платежным периодам, поэтому важно, чтобы документы попали в правильный квартал.

Проверьте:

дата акта соответствует периоду оказания услуг;
акт не попал в другой квартал;
корректно отражены переходящие кампании;
нет ли размещений, которые начались в одном квартале, а закрыты в другом;
правильно ли распределены суммы по периодам;
не задвоились ли закрывающие документы при переносе кампании.

Для длинных спецпроектов и годовых договоров лучше заранее договориться, как будут закрываться этапы и какие суммы будут передаваться в ОРД.

Шаг 11. Зафиксируйте расхождения

Все расхождения лучше фиксировать в отдельной таблице. Это поможет быстрее общаться с подрядчиками, ОРД и внутренними командами.

Рекомендуемые колонки:

контрагент;
ИНН;
договор;
акт;
дата акта;
сумма по бухгалтерии;
сумма рекламного размещения;
сумма в ОРД;
сумма в ЕРИР;
тип ошибки;
ответственная сторона;
действие для исправления;
дедлайн;
статус;
комментарий.

Типы ошибок можно классифицировать так:

дубль акта;
сумма с НДС;
нет разаллокации;
неверная сумма рекламной части;
неверный тип договора;
неверный участник цепочки;
ошибка подрядчика;
ошибка ОРД;
ошибка внутренней выгрузки;
спорная классификация услуги.

Шаг 12. Запустите корректировки до оплаты

Если ошибка обнаружена до подписания расчета и оплаты, нужно оперативно внести корректировки.

Что сделать:

Определить, где возникла ошибка: в бухгалтерии, в ОРД, у подрядчика или в договорной логике.
Связаться с ответственным участником цепочки.
Исправить данные в ОРД.
Проверить, обновились ли данные в ЕРИР.
Зафиксировать переписку и подтверждения.
Повторно сверить расчет.
Подписывать расчет только после проверки.

Важно: исправлять данные напрямую в ЕРИР обычно нельзя — корректировки вносятся через тот ОРД, через который передавались сведения.

Мини-чек-лист перед подписанием расчета в ЕРИР

Перед тем как подписывать расчет, задайте себе 12 вопросов:

Все ли рекламные размещения за квартал попали в реестр?
Нет ли в расчете актов, которых нет в бухгалтерии?
Нет ли дублей по номеру акта, дате и сумме?
Все ли суммы указаны без НДС?
В актах с несколькими услугами сделана разаллокация?
Нерекламные услуги не попали в базу для начисления?
Агентская комиссия отделена от рекламного бюджета?
Корректно определены роли участников цепочки?
Бартер и взаимопиар отражены с денежной оценкой?
Иностранные контрагенты проверены отдельно?
Все ошибки от подрядчиков исправлены в ОРД?
Сумма в ЕРИР совпадает с внутренним расчетом?

Если хотя бы по одному пункту ответ «нет» или «не уверены», расчет лучше дополнительно проверить до подписания.

Пример таблицы для внутренней сверки

Какие ошибки встречаются чаще всего

Ошибка 1. Весь акт передан как рекламное размещение

Это происходит, когда в акте есть и размещение, и сопутствующие услуги, но в ОРД не выделена рекламная часть. В результате расчет может строиться от полной суммы акта.

Ошибка 2. Сумма указана с НДС

Если вместо суммы без НДС передана сумма с НДС, база для расчета становится выше. Это особенно часто происходит при ручном заполнении документов.

Ошибка 3. Акт загружен дважды

Дубли появляются при повторной загрузке документов, смене ответственного сотрудника, работе через несколько кабинетов или исправлении акта без удаления старой версии.

Ошибка 4. Агентская комиссия смешана с рекламным бюджетом

Если агентские услуги и рекламный бюджет не разделены, расчет может оказаться некорректным для всех участников цепочки.

Ошибка 5. Нет контроля со стороны рекламодателя

Даже если данные передает агентство, рекламодатель заинтересован в проверке: ошибка подрядчика может повлиять на документы, расчеты и последующие споры.

Как организовать процесс внутри компании

Чтобы сверка не превращалась в ручной хаос в конце квартала, лучше закрепить процесс заранее.

Рекомендуемая схема:

Маркетинг ведет медиаплан и список фактических размещений.
Бухгалтерия хранит акты, счета, платежи и суммы без НДС.
Юридический отдел проверяет договорную цепочку и роли участников.
Ответственный за ОРД контролирует передачу данных и разаллокацию.
Финансовый отдел сопоставляет расчет ЕРИР с внутренним реестром.
Один владелец процесса отвечает за финальное подтверждение расчета.

Главное — не разделять данные по разным отделам без единого реестра. Именно разрыв между маркетингом, бухгалтерией и ОРД чаще всего приводит к ошибкам.

Что делать, если начисление кажется завышенным

Если сумма в ЕРИР выше внутреннего расчета, не стоит сразу подписывать расчет.

Порядок действий:

Скачать детализацию начислений.
Найти документы, которые формируют расхождение.
Сравнить их с актами и выгрузкой ОРД.
Проверить НДС, дубли и разаллокацию.
Связаться с подрядчиком или ОРД, если ошибка возникла на их стороне.
Внести корректировки через ОРД.
Повторно проверить расчет.
Зафиксировать все действия и переписку.

Если спорный вопрос связан с договорной конструкцией или статусом участника цепочки, лучше подключить юридическую проверку.

Почему регулярная сверка дешевле, чем исправление ошибок после оплаты

Ошибки в начислениях могут казаться небольшими, если смотреть на один акт. Но при большом объеме размещений даже незначительное завышение базы может привести к существенной переплате.

Например:

если в базу ошибочно попали нерекламные услуги;
если сумма передана с НДС;
если один акт задублирован;
если несколько подрядчиков передали одни и те же сведения;
если не разделены агентская комиссия и рекламный бюджет.

Регулярная сверка помогает обнаружить проблему до оплаты, а не после того, как сумма уже ушла в бюджет и ее нужно возвращать или зачитывать.

Краткий итог

Чтобы не переплатить 3% сбор за интернет-рекламу, компании нужно проверять не только итоговую сумму в ЕРИР, но и всю цепочку данных, из которой она сформирована.

Ключевые зоны контроля:

разаллокация актов;
суммы без НДС;
отсутствие дублей;
корректность договорной цепочки;
разделение рекламного бюджета и агентского вознаграждения;
бартер и взаимопиар;
иностранные контрагенты;
соответствие данных бухгалтерии, ОРД и ЕРИР.

Чем раньше компания выстраивает регулярную сверку, тем ниже риск переплат, спорных начислений и авральных исправлений перед дедлайном.

Когда стоит провести аудит

Внутренний чек-лист помогает найти базовые ошибки, но в сложных цепочках может потребоваться дополнительная проверка.

Аудит особенно полезен, если:

у компании много рекламных подрядчиков;
используются несколько ОРД;
есть агентские и посреднические договоры;
в актах смешаны рекламные и нерекламные услуги;
есть бартер, взаимопиар или спецпроекты;
компания работает с иностранными контрагентами;
сумма в ЕРИР не совпадает с расчетами бухгалтерии;
начисления выглядят завышенными;
нет уверенности, кто именно должен платить сбор в цепочке.

В таких случаях важно проверить не только отдельные акты, но и всю методологию передачи данных: от договора и медиаплана до ОРД, ЕРИР и бухгалтерского учета.

Остались вопросы по ОРД, ЕРИР или 3% сбору?

Если вы не уверены, корректно ли у вас переданы данные в ОРД, совпадает ли расчет в ЕРИР с бухгалтерией или нет ли риска переплаты, команда BNW может помочь разобраться в ситуации.

Мы проверяем рекламные цепочки, акты, разаллокацию, суммы без НДС, дубли документов и корректность данных, переданных через ОРД. По итогам проверки вы получите понятную картину: где есть расхождения, какие ошибки нужно исправить и что сделать, чтобы снизить риск переплат и претензий со стороны регулятора.

Свяжитесь с нами, чтобы обсудить вашу ситуацию и понять, как быстрее и проще навести порядок в отчетности по интернет-рекламе:

ОРД · ЕРИР · 3% сбор

Проверить начисления в ЕРИР

Оставьте контакты — мы посмотрим вашу ситуацию и подскажем, с чего начать проверку ОРД, ЕРИР, актов, дублей и 3% сбора.

Проверим рекламные цепочки, разаллокацию, суммы без НДС, дубли документов и корректность данных, переданных через ОРД.

Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных.